Rekening courant krediet: wat is het en hoe werkt het?

Een rekening-courantkrediet is een zakelijk krediet waarmee je tot een afgesproken limiet rood mag staan op je zakelijke betaalrekening. Je betaalt rente over het bedrag dat je gebruikt, en elke storting op je rekening verlaagt je schuld. Het is bedoeld om schommelingen in je cashflow op te vangen, niet om één grote investering te financieren.

Let op: met ‘rekening courant’ kunnen ondernemers twee verschillende dingen bedoelen. De termen worden vaak door elkaar gebruikt, maar ze hebben een heel andere rol in je bedrijf.

Hieronder lees je het verschil.

Geschreven door Cedric Roels — Zakelijke financieringsadviseur, SEO-expert en business analyst met meer dan 8 jaar praktijkervaring in de FinTech-sector, gespecialiseerd in bedrijfsfinanciering en digitale financiële producten. Lees meer over zijn achtergrond →

Wat is een rekening courant?

Het kan twee dingen betekenen.

1. Een zakelijke rekening met een kredietlimiet waarop je rood mag staan (rekening-courantkrediet).
2. Een betaalrekening om geld te verrekenen tussen jou en je BV, bijvoorbeeld wanneer je privé iets voorschiet of privé geld opneemt uit het bedrijf.

Dit geldt alleen voor rechtspersonen zoals een BV of NV. Bij een eenmanszaak of VOF bestaan geen rekening-courantverhoudingen; daar doe je simpelweg privé-onttrekkingen.

→ Lees meer over de rekening courant als betaalrekening

Een rekening-courantkrediet is dus een financiering die direct aan je zakelijke betaalrekening vastzit. Banken bieden het aan. Een flexibel krediet bij een financier die geen bank is, werkt anders: daar heb je een aparte kredietrekening, en meestal heet dat een zakelijk krediet.

In beide gevallen neem je op wat je nodig hebt en betaal je rente over wat je gebruikt. Het verschil zit in hoe je opneemt en aflost, en in de kosten.

Hoe werkt een rekening-courantkrediet?

Je spreekt met de bank een kredietlimiet af. Tot dat bedrag mag je rood staan op je zakelijke betaalrekening. Je betaalt een leverancier of salarissen gewoon vanaf je rekening, ook als het saldo onder nul gaat.

• Rente over wat je gebruikt. Je betaalt rente over het bedrag dat je rood staat, niet over de hele limiet. De rente is variabel en wordt meestal per maand berekend.
• Geen vast aflossingsschema. Elke betaling die op je rekening binnenkomt, verlaagt je schuld. Daarna kun je het geld opnieuw gebruiken.
• Geen vaste einddatum. De looptijd is meestal onbepaald. De bank kan het krediet wel opzeggen; dan betaal je het opgenomen bedrag direct terug.
• Afspraken over cijfers en zekerheden. Banken vragen meestal elk jaar je jaarcijfers op en willen soms zekerheden, zoals een borgstelling of pandrecht.
• Niet over je limiet. Ga je toch over je limiet heen, dan rekent de bank daar extra kosten voor.

Voorbeeld. Je hebt een limiet van € 25.000. In maart betaal je een leverancier € 15.000, voordat je eigen klanten hebben betaald. Je staat dan € 15.000 rood en betaalt rente over € 15.000. In april komt € 10.000 binnen. Je staat nog € 5.000 rood, en je rente daalt mee.

Wat kost een rekening-courantkrediet?

De kosten bestaan bij banken meestal uit meer dan alleen rente:

• Rente over het bedrag dat je gebruikt. Die is variabel: bij banken is hij vaak gekoppeld aan een marktrente (Euribor) plus een opslag.
• Provisie over de limiet. Sommige banken rekenen kredietprovisie over de volledige limiet, ook als je die niet gebruikt. Andere rekenen bereidstellingsprovisie over het deel dat je niet opneemt.
• Eenmalige afsluitprovisie bij het afsluiten.
• Overschrijdingsprovisie als je boven je limiet uitkomt.

Vraag dus geen hogere limiet aan dan je nodig hebt: een ongebruikte limiet kan geld kosten. De rente en de afsluitkosten trek je af van je omzet; over de kosten van een krediet betaal je geen btw.

Rekening-courantkrediet, doorlopend krediet of zakelijke lening?

Twijfel je? Een rekening-courantkrediet is een buffer voor de dagelijkse gang van zaken. Voor een machine, een verbouwing of een overname past een zakelijke lening met een vaste looptijd meestal beter.

Voorwaarden en aanvragen

Banken kijken naar je omzet, je winst en je cashflow, en vragen bij de aanvraag en daarna elk jaar je jaarcijfers op. Vaak spreken ze ook zekerheden af.

Eenmanszaak of vof? Ook dan kun je een krediet aanvragen. Houd er rekening mee dat je bij een eenmanszaak, vof, cv of maatschap automatisch persoonlijk aansprakelijk bent. Een zakelijk krediet boven € 1.000 wordt dan bij BKR geregistreerd, en die registratie blijft na aflossing nog 5 jaar staan. Bij een bv gebeurt dat alleen als je persoonlijk borg staat of meetekent.

Geen bank? Via Creddo vraag je een flexibel zakelijk krediet aan bij meerdere financiers tegelijk. Dat werkt met een aparte kredietrekening in plaats van rood staan, maar ook daar betaal je rente over wat je opneemt. Je vergelijkt de voorstellen naast elkaar; de aanvraag is vrijblijvend.

Rekening-courantkrediet op de balans

Omdat de bank een rekening-courantkrediet kan opzeggen, staat het op de balans meestal bij de kortlopende schulden. Een kredietverstrekker vraagt soms naar de eindsaldi van de afgelopen jaren; die vind je in je jaarrekening. Twijfel je over de verwerking, vraag het dan aan je boekhouder of accountant.

Alternatieven voor rekening courant krediet

Wil je liever niet rood staan, maar zoek je wel naar een manier om aankopen te financieren? Je kunt in plaats daarvan bijvoorbeeld kiezen voor factoring en/of factuur financiering. In dat geval gebruik je nieuwe facturen aan klanten, die je meteen laat uitbetalen. De factormaatschappij keert het geld aan je uit, om daarna zelf jouw openstaande factuur te innen. Je hebt het geld op die manier meteen beschikbaar, net als bij een rekening courant krediet.